Раздельный учет по НДС
Добрый день! Подскажите,как сделать расчет 5% доли расходов на необлагаемую НДС деятельность?Выручка от реализации операций облагаемых НДС -10192967руб., необлагаемых -109500руб.Расходы на реализацию облагаемых и необлагаемых товаров -1567406руб.Налоговая требует расчет для подтверждения льготы по НДС.
Comments
-
Добрый день! Вы должны сделать соотношение расходов по операциям с НДС и без.Не выручку сравнивать,а именно расходы.Из суммы ваших расходов это сделать не возможно. Еще есть постановление ВАС о том, что даже если соотношение выручек по разным видам (с НДС и без)) меньше 5%, но расходы по этим видам более 5%, налогоплательщик обязан вести раздельный учет.Так что делите расходы и находите %
-
Спасибо! Но я не поняла на что делить расходы?
-
Добрый день!
Расходы по необлагаемым операциям делите на общую сумму расходов. Если полученный результат не превышает 5%, то всю сумму "входного" НДС можно принимать к вычету. -
Большое спасибо!Всё поняла.
