Как составить пояснения по строке 040 формы 6-НДФЛ в налоговую?

Question

Добрый день, уважаемые профессионалы! Пришло требование о представлении пояснений, что на основе расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ) выявлены ошибки. Ошибок нет, так как у нас работает 27 человек и за счет округления НДФЛ по каждому отразилась такое значение. Работаем с марта месяца, вновь созданная организация и это наш первый отчет. Это я к тому, что читала, что может быть погрешность. Если соотношение не выполняется, то сумма налога занижена или завышена. При этом допускается отклонение рассчитанного налога от показателя строки 040 в обе стороны не более чем на следующую сумму (в рублях):
строка 060 «Количество физических лиц, получивших доход» * количество строк 100 «Дата фактического получения дохода». Но у нас пока 2 раздел 6-НДФЛ отсутствует, так как зарплата выплачена в апреле. Помогите, пожалуйста, с формулировкой. Как правильно пояснить налоговой, что все верно и ошибок нет?
Заранее спасибо!

User 1 · Answer

Добрый день!Пришло требование о представлении пояснений, что на основе расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ) выявлены ошибки.Пишите просто:"Форма 6-НДФЛ составляется на основе налоговых регистров (п.1.1 Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@). Налоговый регистр по НДФЛ составляется на каждое физическое лицо (налогоплательщика), которое получает доход от налогового агента (п.1 статья 230 НК РФ). Согласно статьи п.6 статьи 52 НК РФ налог исчисляется в полных рублях. Таким образом, общая сумма исчисленного НДФЛ по предприятию не обязательна равна исчисленному по формуле: общая сумма дохода по всем налогоплательщикам минус сумма вычетов по всем налогоплательщикам умноженная на ставку налога"

User 2 · Answer

Спасибо огромное!!!!

Как составить пояснения по строке 040 формы 6-НДФЛ в налоговую?

Comments